Een bankafschrift is een financieel document dat de beweging van geld op een lopende rekening of betaalrekening weergeeft. Het is een kopie van de administratie op de zichtrekening bij de bank.
Wat is een bankafschrift?
De juiste titel voor dit document is "bankafschrift". Het bevat alle informatie over geldtransacties vanaf de zichtrekening van een onderneming of een individuele ondernemer. Het overzicht stelt de klant van de bank in staat om de beweging van geld op de bankrekening te volgen: bijschrijving van geld, gedane betalingen, bankcommissies. Rekeningafschriften worden dagelijks automatisch door de bank gegenereerd, als er geld op de rekening stond. De cliënt heeft in ieder geval het recht om op elk moment dat het hem schikt een overzicht van zijn zichtrekening op te vragen.
Alle bedrijven zijn verplicht om te voldoen aan de kasdiscipline. Dit betekent dat de organisatie, ongeacht het type belasting, het kasboek, waarin de inkomende en uitgaande kasdocumenten worden vastgelegd, nauwkeurig moet invullen. Een belangrijke plaats daarin wordt ingenomen door bankafschriften - ze dienen als bewijs van het bedrag van de contante opbrengsten, kosten van de onderneming en de basis voor het berekenen van de inkomstenbelasting of het vereenvoudigde belastingstelsel of het verminderen ervan met het bedrag van de uitgaven. Een jaarrekening is in ieder geval niet betrouwbaar als de accountant niet over actuele bankafschriften beschikt.
Hoe een bankafschrift eruit ziet
In dit document staat:
- de datum van de transactie op de rekening;
- soort financiële transactie;
- Document Nummer;
- BIK van de bank van de begunstigde;
- bankcorrespondentrekening;
- de betaalrekening van de betaler;
- de zichtrekening van de begunstigde.
Kasstromen worden weergegeven in de kolommen Debet en Credit. In tegenstelling tot boekhoudregels, weerspiegelt de bank het debiteren van geld van de rekening voor het debet van de rekening en het ontvangstbewijs voor het tegoed. De accountant van de vennootschap dient zorgvuldig te controleren of de bankafschriften in overeenstemming zijn met de uitgevoerde betalingstransacties. Bij afwijkingen direct melden bij de bank. Voor de juistheid van de boekhouding moeten afschriften samen met onkostendocumenten (betalingsopdrachten) worden bewaard om verlies ervan te voorkomen.
Als u een duplicaat bankafschrift nodig heeft, moet u een aanvraag indienen bij de bank. Problemen met het verstrekken van een kopie van het document zouden zich niet moeten voordoen, maar de bank rekent een extra vergoeding voor deze procedure. Ook personen die actief gebruik maken van hun zicht- of correspondentierekening hebben recht op afschriften van hun rekening.
Als een bankafschrift vereist is voor indiening bij de toezichthouder, moet dit worden gewaarmerkt door de handtekening van de specialist die het heeft afgegeven en het zegel van de bank. In alle andere gevallen is dit niet vereist.
