Het concurrentievermogen van een organisatie hangt echt af van hoe het de richting van de geldstromen controleert. Bij het beoordelen van de financiële positie van een onderneming speelt deze indicator een zeer belangrijke rol. Er zijn verschillende soorten geldstromen.
Wat is cashflow?
Vertaald uit het Engels, staat deze economische term voor "cashflow". In feite is cashflow het proces van beweging van de financiële middelen van het bedrijf gedurende een bepaalde periode. Dit verwijst naar het verschil tussen betalingen en ontvangsten van geld voor een bepaalde periode. Deze indicator is uiterst belangrijk, omdat het helpt om te identificeren hoe de verplaatsing van fondsen die niet in aanmerking werden genomen bij het maken van winst, wordt uitgevoerd. We hebben het over belastingbetalingen, leningbetalingen, enz.
Belangrijkste soorten kasstromen
Er zijn veel classificaties van kasstromen. Afhankelijk van de schaal waarop de bedrijfsprocessen van de stroom worden bediend, worden ze onderverdeeld in processen die over de hele onderneming zijn verdeeld, door structurele afdelingen (centra van verantwoordelijkheid) en specifieke operaties (het primaire object van resourcebeheer).
Ook verschillen de kasstromen per type economische activiteit. Ze kunnen worden geassocieerd met betalingen (bedrijfsactiviteiten), met leningen en het aantrekken van extra fondsen (financiële activiteiten), of vertegenwoordigen betalingen uit investeringen (investeringsactiviteiten).
Afhankelijk van het eindresultaat zijn de kasstromen negatief en positief. Dit is de in- en uitstroom van financiën. Volgens het toereikendheidsniveau is deze indicator verdeeld in overmaat en tekort. Kasstromen worden geclassificeerd in toekomstig en heden met behulp van de tijdwaarderingsmethode.
Vaak wordt er in ondernemingen gesproken over netto of bruto cashflow. Het is gebruikelijk om de nettostroom het verschil tussen de ontvangst en de besteding van gelden te noemen. Brutokasstroom is alle negatieve en positieve stromen voor een bepaalde periode.
Een dergelijke indicator kan verband houden met bedrijfsactiviteiten of het resultaat zijn van afzonderlijke zakelijke transacties. In het eerste geval hebben we het over een regelmatige cashflow, en in het tweede geval over een discrete.
Kasstromen kunnen over verschillende tijdsintervallen worden gegenereerd. Afhankelijk van de stabiliteit van deze intervallen, worden ze onderverdeeld in regulier met regelmatige tussenpozen (annuïteit) en regulier met onregelmatige intervallen (leasebetalingen met een speciaal betalingsschema). De bovenstaande classificatie maakt een meer diepgaande studie en analyse van de kasstromen van verschillende ondernemingen mogelijk.
