Ondernemers en ondernemingen met bankrekeningen doen betalingen voor monetaire verplichtingen die voortvloeien uit het proces van economische betrekkingen, meestal in niet-contante vorm. Maar het is niet altijd mogelijk om af te rekenen met contanten, aangezien de betaling van lonen, reiskostenvergoedingen en de verkoop van goederen of diensten aan de bevolking het gebruik van contant geld met zich meebrengt.
instructies:
Stap 1
Contante verrekeningen zijn betalingen met contanten van ondernemers of ondernemingen voor de verkoop van werken, diensten of goederen. Om geld te ontvangen, uit te geven en op te slaan, moeten organisaties een uitgeruste kassa hebben.
Stap 2
Kasgelden van organisaties, ook die ontvangen bij de bank, kunnen worden gebruikt om te voldoen aan de behoeften die in de loop van de bedrijfsvoering zijn ontstaan. De meest voorkomende handelingen voor het afschrijven van geld aan de kassa van de organisatie:
- uitbetaling van salarissen, voordelen en bonussen aan medewerkers van de organisatie;
- levering van gelden aan de bank;
- aankoop van landbouwproducten;
- reiskosten;
- uitgaventransacties voor zakelijke en productiebehoeften.
Stap 3
Het opnemen van geld aan de kassa gebeurt alleen op basis van uitgavendocumenten: kasopdrachten, loonlijsten. Voor de personen die niet in de personeelstabel zijn opgenomen, wordt de uitgifte uitgevoerd volgens de uitgavenorders die voor elke persoon zijn afgegeven. In het geval van het uitgeven van contant geld aan individuele personen op onkostendocumenten, moet de kassier een paspoort nodig hebben om de persoon te identificeren.
Stap 4
Uitgifte kan alleen geschieden aan de persoon wiens gegevens op de declaratie staan vermeld. Uitgifte aan een andere persoon gebeurt alleen op basis van een volmacht, die in de contante documenten blijft. De uitgifte van geld aan de kassa wordt niet gedebiteerd zonder de handtekening van de ontvanger op het onkostendocument, aangezien dit een verplicht criterium is voor de uitvoering van documenten met betrekking tot onkostentransacties.
Stap 5
De uitgifte van gelden op rekening kan geschieden ten koste van de ontvangen opbrengst, het saldo aan de kassa en ten laste van de van de bank ontvangen gelden. De uitgifte van verantwoorde fondsen vindt alleen plaats op voorwaarde van een rapportage over de eerder uitgegeven bedragen. De afschrijving wordt uitgevoerd nadat de werknemer die het geld heeft ontvangen, het uitgegeven geld meldt door het "Verslag over de besteding van het geld" in te dienen.
Stap 6
De contanten in de kassa van de onderneming mogen de limieten die in totaal bij de onderneming zijn vastgesteld niet overschrijden; ze moeten worden overhandigd aan de bank waar de organisatie wordt bediend om te worden bijgeschreven op de lopende rekeningen van de onderneming.
