Liquiditeit is een indicator van de betrouwbaarheid van een onderneming, de mate van solvabiliteit. Dienovereenkomstig, hoe hoger de liquiditeit, hoe meer vertrouwen het bedrijf heeft.
Het is nodig
Ondernemingssaldo
instructies:
Stap 1
Voor het bepalen van de liquiditeitsindicatoren van de onderneming wordt gebruik gemaakt van gegevens uit de jaarrekening. Liquiditeit is het nominale vermogen van een onderneming om haar kortlopende schulden alleen af te betalen ten koste van vlottende activa. Maak onderscheid tussen actuele, snelle en absolute liquiditeit.
Stap 2
De huidige liquiditeit (dekkingsgraad) is de verhouding tussen het volume van de vlottende activa van OA minus de langlopende vorderingen op DZ en de schuld van de oprichters om bij te dragen aan het maatschappelijk kapitaal van ZUK en de kortlopende verplichtingen van TP (kortlopende schulden). Gebruik de volgende formule om te berekenen: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, waarbij K1 de huidige liquiditeitsratio is. Neem de gegevens van de balans, formulier 1: K1 = (regels 290 - 230 - 220) / (regels 690 - 650 - 640)
Stap 3
Er wordt aangenomen dat de huidige liquiditeit binnen het normale bereik ligt als de waarde van de indicator schommelt tussen 1,5 en 2,5 (afhankelijk van de bedrijfstak van de onderneming). Als de coëfficiënt kleiner is dan 1, dan zijn de financiële mogelijkheden van het bedrijf instabiel, is er een hoog financieel risico.
Stap 4
Snelle liquiditeit - de mogelijkheid van dringende terugbetaling van schulden in een noodsituatie als gevolg van zeer liquide vlottende activa (financiële investeringen op korte termijn, contanten, enz.). Wiskundig is dit de verhouding tussen het volume vlottende activa met hoge liquiditeit van TA minus voorraden van MPZ en de kortlopende schulden van TP. Gebruik de formule: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (regels 240 + 250 + 260) / (regels 690 - 650 - 640).
Stap 5
Absolute liquiditeit - terugbetaling ten koste van alleen gratis contanten of gelijkwaardige activa. De coëfficiënt is gelijk aan de verhouding tussen de som van de liquide middelen van de DS en de kortetermijninvesteringen van KV en de kortlopende schulden van de TP. Gebruik de formule K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (regels 260 + 250) / (regels 690 - 650 - 640). Er wordt aangenomen dat de waarde van de indicator binnen het normale bereik ligt als deze groter is dan 0, 2, d.w.z. twintig%.
