Het saldo is het verschil tussen de uitgaven en ontvangsten van de onderneming gedurende een bepaalde periode. Het begrip "eindsaldo" wordt gebruikt om het saldo van een bepaalde rekening aan het einde van de periode te bepalen en wordt in de regel gebruikt bij het samenstellen van de balans. De berekeningsprocedure wordt bepaald door de aard van de analytische of synthetische rekening.
instructies:
Stap 1
Genereer een omzetblad voor synthetische rekeningen. Het moet een kolom bevatten met de naam van de rekening en drie paar kolommen voor het berekenen van debet en credit voor het beginsaldo, de omzet voor de periode en het eindsaldo. Vul op basis van de gegevens van de vorige rapportageperiode de debet- en creditnummers van het beginsaldo in.
Stap 2
Bepaal de omzet voor de verslagperiode. Geef hiervoor op basis van boekhoudgegevens per rekening het bedrag aan debet en credit aan. Controleer of de bedragen overeenkomen met de originele documentatie. Anders kunnen de gemaakte fouten leiden tot onnauwkeurigheden bij het achterlaten van het jaarsaldo.
Stap 3
Analyseer de aard van de rekening waarvoor u het eindsaldo wilt bepalen. Ze zijn onderverdeeld in actief, passief en actief-passief. Dit moet gebeuren omdat de procedure voor het berekenen van het saldo aan het einde van de verslagperiode voor hen anders is.
Stap 4
Bereken het eindsaldo voor actieve rekeningen. Ontvangsten op deze rekeningen zijn debet en verwijdering wordt gecrediteerd. Bij het berekenen van het saldo aan het einde van de maand is het noodzakelijk om debet-omzetten op te tellen en credit-omzetten af te trekken bij de debet-openingssaldi. Het resultaat is het debetsaldo voor de actieve rekening.
Stap 5
Bereken het eindsaldo voor passieve rekeningen. De weerspiegeling van de ontvangst en de verwijdering ervan wordt weerspiegeld in respectievelijk de creditering en de debitering. Daarom wordt aan het einde van de rapportageperiode een creditsaldo berekend, dat gelijk is aan de som van het credit beginsaldo en de credit-omzet minus debet-omzet.
Stap 6
Bepaal het eindsaldo voor actief-passieve rekeningen die zowel credit- als debetzijde hebben. Hiervoor dient u eerst debet beginsaldi en omzetten bij elkaar op te tellen en daar kredietindicatoren van af te trekken. Als de resulterende waarde groter is dan nul, verwijst deze naar de debet van het eindsaldo, en indien minder, dan naar de credit zonder min.
