Registratie van contante transacties wordt uitgevoerd volgens primaire documenten, die zijn goedgekeurd door het besluit van de Staatsstatistiekencommissie van de Russische Federatie nr. 88. Afschrijving vindt plaats op basis van een contante uitgave-opdracht KO-2 en een recordboek KO-5.
Het is nodig
- - onkosten contante bestelling KO-2;
- - KO-5 en KO-2 boekhoudlogboek;
- - lijst T-53, T-49.
instructies:
Stap 1
U kunt geld uitgeven aan de kassa om salarissen te betalen, onder rapport voor huishoudelijke behoeften, of het overhandigen aan de incassanten van de bank die u bedient. Voer elke contante uitbetaling uit met een onkostencontante bestelling KO-2 en maak een boeking in het KO-3-journaal, waarin u alle inkomende en uitgaande contante bestellingen bijhoudt, evenals in het KO-5-journaal, dat een boekhouding is document voor ontvangen en uitgegeven gelden.
Stap 2
Vul de kassabon in voor elke vorm van gegevensverwerking door de boekhoudafdeling, zowel traditioneel met het gebruik van een rekenmachine en primaire boekhoudkundige documentatie, als met het gebruik van computers en computerverwerking.
Stap 3
Elke uitstroomopdracht moet een serienummer hebben, de handtekening van het hoofd van de onderneming en de hoofdaccountant, de handtekening van de kassier die geld uitgeeft.
Stap 4
Geef bij het afschrijven van geld aan de kassa in de regel "Basis" het type operatie aan voor het uitgeven van geld, in de regel "Bijlage" alle nummers en data van primaire documenten die de basis vormen voor het uitgeven van geld.
Stap 5
Zonder de handtekening van bevoegde personen is het opnemen van geld aan de kassa en de uitgevoerde uitstroomopdracht niet geldig, dus houd hier rekening mee en zorg voor tijdige handtekeningen van bevoegde personen van het administratief personeel.
Stap 6
Indien de afschrijving geschiedt op basis van een volmacht, vermeld dan het nummer en de datum van de afgegeven volmacht in de "Bijlage" links.
Stap 7
Bij het invullen van de afschrijvingsdocumenten aan de kassa zijn correcties niet toegestaan, u moet alle fondsen uitgeven op de dag van het opstellen van de onkostendocumentatie (Artikel 7, 9 van federale wet 129 F-3).
Stap 8
Als de kosten van de kassa worden uitgevoerd voor de betaling van salarissen, uitkeringen of beurzen, dan bent u verplicht deze uit te geven op basis van de door Goskomstat nr. 1 goedgekeurde loonlijst. De bladen hebben een uniform formulier T-53, T-49. Voor deze bedragen hoeft u geen onkosten-kasopdracht op te maken, maar beperkt u zich tot loonadministratie. Alle boekingen van de onkosten worden uitgevoerd door de boekhoudafdeling.
Stap 9
Als het iemand van degenen die op het overzicht staan niet binnen drie dagen het verschuldigde bedrag heeft ontvangen, doe dan een aanbetaling, schrijf een onkostennota en overhandig het geld aan de ophalers.
Stap 10
De accountant van de onderneming is verplicht om alle afgeschreven gelden vast te houden bij de uitgifte van salarissen, uitkeringen en beurzen op debet 70, credit 50; gestort salaris op debet 70, credit 76; geïncasseerde bedragen op debet 51, credit 50.
