Volgens de procedure voor het uitvoeren van contante transacties nr. 40, goedgekeurd door de beslissing van de raad van bestuur van de Centrale Bank van Rusland, kunnen geoormerkte fondsen alleen worden uitgegeven aan verantwoordelijke werknemers van de onderneming en met de verplichte voorwaarde van een volgend voorschot in contanten verslag doen van. Dit verslag wordt door zowel de accountant als de verantwoordelijke ingevuld, uiterlijk drie dagen na het tijdstip van de laatste dag waarop de beoogde gelden zijn uitgegeven.
instructies:
Stap 1
Neem het standaardformulier van het kasoverzicht, opgesteld in het formulier dat is goedgekeurd door de Orde van het Ministerie van Financiën van de Russische Federatie van 13 december 1993. Een voorbeeld van dit document is te vinden op gespecialiseerde boekhoudsites op internet en gratis te downloaden.
Stap 2
Vul het hoofdgedeelte van het kasoverzicht in. Dit moet worden gedaan door een accountant, niet door een verantwoordelijke persoon. Vul op het formulier het rapportnummer en de datum van uitgifte in. Vermeld vervolgens de paspoortgegevens van de melder, zijn functie en de naam van de afdeling in de onderneming en eventueel zijn personeelsnummer.
Stap 3
Vul in de tabel op de voorpagina van het formulier de kolommen in over het bedrag van het voorschot dat aan de verantwoordelijke is verstrekt, het bedrag van het saldo of de eventuele kostenoverschrijding. Als het voorschot in vreemde valuta is uitgegeven, moet u dit op een aparte regel aangeven.
Stap 4
Vul de vakjes in de tabel hiernaast in met eventuele informatie over de kosten die de melder zal verstrekken. Elke kolom met uitgaven van voorschotten moet worden bevestigd door de juiste documenten (cheques, reisbiljetten, facturen voor goederen, enzovoort). Bij documentair verantwoorde herberekening maakt u hiervan een aantekening op de voorzijde van het formulier om vervolgens het bestede geld terug te geven aan de verantwoordelijke.
Stap 5
Vul op de achterkant van het document de kolommen in met de details van de onkostennota's. Dit dient te gebeuren door een verantwoordelijke. De taak van de accountant is om de juistheid van alle verstrekte gegevens te controleren. Kolommen 2, 3, 4 vullen het formaat "documentnaam - nummer - datum" in. Typ in kolom 5 de bedragen voor de ingediende boekhoudkundige documenten. Vul de kolommen volledig in met informatie over het bedrag van de voor de boekhouding geaccepteerde uitgaven (kolom 7).
Stap 6
Vermeld in het afscheurbewijs op de achterkant van het formulier informatie over de verantwoordelijke, de aan hem overhandigde documenten en het saldo van de verantwoordelijke gelden (of te veel uitgegeven). Schrijf dat alle informatie op het kasvoorschot is geverifieerd door de accountant van het bedrijf. Teken, scheur het ontvangstbewijs af en geef het aan de verantwoordelijke.
