In een kleine onderneming is het soms gemakkelijker om de fondsen bij te houden, waarbij alle operaties in één managementrapport worden ondergebracht, dat wordt bijgehouden door een accountant, die op zijn verzoek rapporteert aan de directeur. De analoog van dit rapport is een vereenvoudigd kasboek, waarin rekening wordt gehouden met zowel ontvangsten als verrekeningen met leveranciers. Veel grondstoffenexperts en accountants hebben een vergelijkbare kassa, bijvoorbeeld in kleine supermarkten.
instructies:
Stap 1
Kassier is een overzicht van kasstromen. Als u besluit om het afrekenen gemakkelijker en overzichtelijker te maken, gebruik dan de tabelvorm van zo'n rapport. Spreid de tabel uit in 4 kolommen en een aantal rijen gelijk aan het gemiddelde aantal transacties per dag. Kolomnamen kunnen als volgt zijn: • Operatienummer;
• Inhoud van de transactie (opbrengst of betaling met aanduiding van een specifieke tegenpartij);
• Het bedrag van de bon;
• Bedrag van de uitgave.
Stap 2
Voor het gemak en de mogelijkheid om rapporten in één map bovenaan te deponeren, definieert u een extra plaats om de datum van het rapport aan te geven, evenals het inkomende kassaldo van de vorige werkdag. Geef onderaan ook de totaalregels aan: • Totaal bonnen voor de dag;
• Totaal voor de dag;
• Uitgaand saldo aan het einde van de dag, dat wordt berekend als de som van het beginsaldo aan het begin van de dag en het totaal voor de dagkwitantie minus het totaal voor de dagkosten.
Stap 3
Boekhouding van opbrengsten en kosten in de hierboven beschreven vorm is alleen geschikt voor het zogenaamde managementrapport, dat wil zeggen voor persoonlijke boekhouding van kasstromen door een kassier of accountant in een klein klein bedrijf. Voor fiscale en andere controlerende structuren moet de verantwoordelijke werknemer (kassier) van de onderneming een "Rapport van de kassier-operator" bijhouden volgens het uniforme formulier nr. KM-6 en dit invullen op basis van Z-rapporten, die worden elke dag ingenomen.
