Onder liquiditeit wordt verstaan het vermogen van bepaalde soorten vastgoedwaarden om in geldvorm om te zetten zonder hun boekwaarde te verliezen. Liquiditeit zorgt voor tijdige dekking van kortlopende schulden met vlottende activa. De huidige liquiditeit kan worden bepaald door de meest liquide middelen en snel liquide activa te vergelijken met de meest urgente verplichtingen en kortlopende verplichtingen.
Het is nodig
Calculator, balans van de geanalyseerde onderneming (formulier nr. 1)
instructies:
Stap 1
Zoek de huidige liquiditeitsratio - Ktl, die wordt berekend als de verhouding van alle vlottende activa tot kortlopende verplichtingen volgens de formule: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, waarbij D - contant geld bij de hand en op bankrekeningen;
Centrale Bank - effecten (financiële beleggingen op korte termijn);
DZ - debiteuren;
MZ - voorraden;
KO - kortlopende schulden (leningen, leningen en crediteuren) Of volgens de formule: Ktl = TA / KO, waarbij TA vlottende activa is (2e deel van de balans).
Stap 2
Stel op basis van de resultaten van de berekening de standaardwaarde van deze indicator in, die minimaal 2 moet zijn.
De huidige liquiditeitsratio geeft de betalingscapaciteiten van de onderneming weer, niet alleen onder voorbehoud van de terugbetaling van vorderingen, maar ook tijdens de verkoop, indien nodig, van tastbaar werkkapitaal.
Stap 3
Als de structuur van het saldo op basis van de resultaten van de berekening bevredigend is, bereken dan in dit geval de solvabiliteitscoëfficiënt voor de komende drie maanden met behulp van de formule: Ktl aan het einde van het jaar + 3/12 * (Ktl aan het einde van het jaar - Ktl aan het begin van het jaar) / 2, waarbij Ktl de huidige liquiditeitscoëfficiënt is;
3 - kwartaal (3 maanden);
12 - jaar (12 maanden).
De standaardwaarde moet minimaal 1 zijn.
