Factoring is een complex van diensten die verband houden met het verstrekken van uitgestelde betalingen voor kopers van goederen en diensten. Factoringoperaties winnen tegenwoordig aan populariteit onder ondernemers.
Het concept van factoring-operaties en hun voordelen
Factoringactiviteiten worden vertegenwoordigd door een reeks diensten die verband houden met het verstrekken van uitgestelde betaling. Dit is een soort intermediaire activiteit waarbij de rol van intermediair toebehoort aan een factoringmaatschappij of een bank. Dit bedrijf krijgt, tegen een vooraf overeengekomen vergoeding, het recht om de geldsommen die zij van de kopers verschuldigd zijn te claimen en op de rekening van de verkoper te crediteren.
Het werkschema in het kader van factoringoperaties is als volgt. De verkoper verzendt de goederen naar de koper en draagt de documenten die de levering vergezellen over aan de factormaatschappij (factuur, factuur). Zij betaalt 90% van de waarde van de geleverde goederen. En nadat hij de schuld van de koper heeft ontvangen, maakt hij het saldo over minus zijn eigen commissie.
De populariteit van factoringdiensten is te danken aan het feit dat de leverancier snel geld ontvangt voor de verzonden goederen en geen tekort aan werkkapitaal heeft. Bovendien heeft de verkoper de mogelijkheid om de risico's verbonden aan het uitstel te verminderen. Met name zoals valutaschommelingen, fraude, niet-betaling van goederen, inflatie, enz. Ook factoringmaatschappijen voeren professionele werkzaamheden uit met schulden, en kunnen ook passende maatregelen nemen om de schuld terug te betalen. Ze controleren de zakelijke reputatie van kopers en bewaken de status van de schuld.
Classificatie van factoringtransacties
Factoringtransacties kunnen op verschillende gronden worden ingedeeld. Vanuit het oogpunt van de regio van de transactie zijn ze onderverdeeld in binnenlands, wanneer alle deelnemers aan de transactie zich in het ene land bevinden, en internationaal, wanneer een van de deelnemers een ingezetene van een ander land is.
Er zijn ook open en gesloten factoring-operaties. In het laatste geval is de koper niet op de hoogte van de deelname van de factormaatschappij aan de transactie. Open factoringtransacties zijn niet vertrouwelijk.
Er kan onderscheid worden gemaakt tussen bewerkingen met of zonder verhaal. In het eerste geval heeft de factoringmaatschappij het recht om schadevergoeding te vorderen van de schuldeiser als de koper weigert te betalen. Er zijn praktisch geen non-recourse overeenkomsten.
Soorten factoringbewerkingen
Op basis van het factoringschema is het mogelijk om soorten operaties te onderscheiden als het controleren van leveranciers, het financieren van een deal, het beheren van schulden en het afdekken van het risico van wanbetaling.
Vóór elke factoringoperatie wordt een voorafgaande controle van de leverancier en kopers uitgevoerd. Zo verzekert de factoringmaatschappij zich tegen mogelijke frauderisico's. Op basis van de analyse van potentiële debiteuren wordt de toekomstige financieringslimiet bepaald, ook om gewetenloze kopers te identificeren.
De belangrijkste factoringoperatie is de financiering van de transactie, waardoor de leverancier de mogelijkheid heeft om werkkapitaal aan te vullen en de koper uitstel van betaling heeft. Hiervoor wenden ze zich tot een factoringmaatschappij.
Het factoringbedrijf beheert debiteurenbeheer, het helpt de betalingsdiscipline van klanten te verbeteren en achterstanden te voorkomen. Het uitbesteden van deze operatie heeft voor de leverancier economische voordelen ten opzichte van het organiseren van een aparte unit.
De service ter dekking van het risico van wanbetaling houdt in dat de leverancier geld ontvangt ongeacht de ontvangsten van de debiteur, en de factoringmaatschappij neemt de risico's van wanbetaling op zich. Deze bewerking is optioneel.
