De factuur wordt ingevuld bij ontvangst van een voorschot en bij verzending van goederen in overeenstemming met de belastingwetgeving. Er wordt een voorschotfactuur opgemaakt rekening houdend met toekomstige leveringen van goederen, werken of diensten. Aan het einde van elk kwartaal worden de definitieve gegevens over de ontvangen en verzonden goederen ingevoerd in de btw-aangifte.
Het is nodig
Voorschotfactuur in tweevoud en pen
instructies:
Stap 1
Op een voorschotnota moeten de verplichte gegevens staan: volgnummer en datum van afrekening, naam van de leverancier, FIN van de koper en belastingbetaler, belastingtarief, het bedrag van het voorschot, aantallen afrekeningsdocumenten en de naam van de goederen.
Stap 2
Alle transacties met betrekking tot de uitgifte van facturen en ontvangst van vooruitbetalingen worden geregistreerd in de boeken van verkopen en aankopen van goederen of diensten.
Stap 3
Bij het opstellen van een factuur voor vooruitbetaling wordt eerst in het tabelgedeelte de regel met de details van het betalingsdocument ingevuld. In het geval dat de koper een voorschot overmaakt volgens verschillende documenten, moet u de details van elk specificeren. Het btw-bedrag en het geschatte belastingtarief moeten worden vermeld. In een aparte kolom vult u het gehele bedrag van het voorschot in. Het document wordt vervolgens geregistreerd in het verkoopboek.
Stap 4
Na betaling van het voorschot worden de goederen verzonden, de leverancier vult opnieuw 2 exemplaren van de factuur in, maar nu voor verzending. Als de uitvoering van het werk volgens de overeenkomst ook met de goederen wordt geleverd, moet u in de daarvoor bestemde kolom de beschrijving van het werk en de naam van de goederen aangeven.
Stap 5
In sommige gevallen worden prepaid goederen op verschillende tijdstippen in aparte batches aan de koper geleverd. Als de waarde van de goederen het bedrag van het ontvangen voorschot overschrijdt, wordt de factuur alleen voor het bedrag van het ontvangen voorschot in het inkoopboek geregistreerd.
Stap 6
Opgemerkt moet worden dat bij het automatiseren van het invullen van documenten, in de meeste programma's, standaard de kolom "vooruitbetaling" wordt ingevuld in plaats van de naam van de goederen weer te geven, wat een ernstige fout is.
Stap 7
Facturen dienen oplopend te worden genummerd voor de organisatie als geheel, ook als er aparte onderverdelingen zijn. De nummeringsprocedure wordt weerspiegeld in de grondslagen voor financiële verslaggeving van de onderneming.
