Nadat een rechtspersoon of individuele ondernemer een nieuwe bankrekening heeft geopend, is hij verplicht dit binnen zeven dagen aan de toezichthouders te melden. De voorwaarden en procedure voor het melden van de opening van een zichtrekening worden bepaald door federale wet nr. 212-FZ van 24 juli 2009 en het belastingwetboek van de Russische Federatie.
instructies:
Stap 1
Bepaal de datum vanaf wanneer de deadline voor het bericht over het openen van een betaalrekening wordt geteld. Op basis van de brief van de Centrale Bank van de Russische Federatie nr. 01-17 / 2700 van 24 juni 2005, wordt deze datum bepaald door de dag waarop de overeenkomstige boeking wordt gemaakt in het registratieboek van open rekeningen. Volgens art. 23 van het belastingwetboek van de Russische Federatie en art. 28 FZ-212 van 24.07.2009 is een periode van zeven dagen vastgesteld voor het melden aan de Federale Belastingdienst Inspectie, de Federale Belastingdienst en het Pensioenfonds van Rusland over het openen van een zichtrekening. Als deze termijnen niet worden gehaald, wordt volgens art. 118 van de belastingwet van de Russische Federatie legt de IFTS een boete op aan de onderneming van 5.000 roebel, en volgens deel 1 van art. 15.33 van de Code voor administratieve overtredingen van de Russische Federatie FSSS en PF rekenen een boete op van 1.000 tot 2.000 roebel.
Stap 2
Stel een schriftelijk bericht op over het openen van een rekening volgens de formulieren opgesteld door de regelgevende instanties. Voor de IFTS is dit formulier nr. С-09-1, vastgesteld bij Order nr. MM-3-09/11 van de Federale Belastingdienst van Rusland van 21 april 2009. De FSS en de FIU hebben hun eigen formulieren, die kunnen worden verkregen door contact op te nemen met de dichtstbijzijnde vestiging, of die in welke vorm dan ook kunnen worden samengesteld. Zorg ervoor dat u in de aanvraag de details van het bedrijf en de gegevens op de geopende rekening aangeeft. Certificeer het bericht met de handtekening van het hoofd en het zegel van de onderneming.
Stap 3
Dien het samengestelde bericht in tweevoud in bij de regelgevende instanties. Dit moet gebeuren door het hoofd van de vennootschap of een bevoegde persoon voor wie de overeenkomstige volmacht is afgegeven. Controleer of beide berichten dezelfde inkomende stempel hebben die overeenkomt met de huidige datum.
Stap 4
Neem één exemplaar terug, dat u bewaart in de uitgaande correspondentie van het bedrijf. Ontvang een melding dat uw melding is geaccepteerd en goedgekeurd door de regelgevende instantie.
Stap 5
Informeer de toezichthoudende diensten over het openen van een zichtrekening per mail als u deze actie niet zelf kunt uitvoeren. Geef op voorhand aan welk type mailings aanvaard worden door de territoriale inspectie van de Federale Belastingdienst en fondsen. Stuur een aangetekende brief met een omschrijving van de bijlage. Zorg ervoor dat u alle bonnen bewaart voor het geval er enige controverse ontstaat.
