Om de kasstromen van het bedrijf effectief te beheren, is het noodzakelijk om de huidige stand van de middelen op de lopende rekeningen te beoordelen, evenals de schulden van debiteuren te analyseren. Om debiteuren te analyseren, moet u de volgende financiële indicatoren berekenen.
instructies:
Stap 1
Bereken de omzet van debiteuren met de formule: Omzet DZ = (verkoopopbrengst / gemiddelde debiteuren) * aantal dagen van de rapportageperiode Neem de omzet uit de winst- en verliesrekening voor de geanalyseerde periode, bereken de gemiddelde debiteuren per het toevoegen van de bedragen van "debiteuren" aan het begin en het einde van de rapportageperiode en het resulterende aantal delen door 2. Vermenigvuldig de resulterende coëfficiënt met het aantal dagen in de rapportageperiode. Bereken de omzet van debiteuren over de voorgaande verslagperiodes, voor individuele, grootste debiteuren.
Stap 2
Analyseer hoe de omzet "debiteuren" is veranderd. Hoe lager dit cijfer, hoe beter. Als het aantal dagen debiteurenomzet is afgenomen, betekent dit dat kopers actiever de rekeningen betalen en de solvabiliteit van het bedrijf toeneemt.
Stap 3
Bereken de verhouding achterstallige vorderingen met behulp van de volgende formule: KPI = bedrag aan achterstallige vorderingen / totaal bedrag aan vorderingen. Neem het bedrag aan achterstallige vorderingen uit de staat van vorderingen, het totale bedrag aan vorderingen van de balans.
Stap 4
Bereken de ratio's van achterstallige vorderingen voor vorige verslagperiodes. Volg de dynamiek van veranderingen in de coëfficiënt, trek conclusies. Als deze ratio de neiging heeft toe te nemen, betekent dit dat het aandeel achterstallige "vorderingen" toeneemt. De toename van achterstallige debiteuren verslechtert de omzet van fondsen en vermindert de solvabiliteit van het bedrijf.
Stap 5
Stel aan het einde van de verslagperiode een staat van openstaande vorderingen op. Selecteer uit het totale bedrag aan vorderingen de schuld die betrekking heeft op de verkoop van de rapportagemaand. Bereken vervolgens het aandeel van de uitstaande vorderingen in het verkoopvolume van deze maand. Volg de dynamiek van veranderingen in de aflossing van debiteuren, trek een conclusie over een vertraging of versnelling van de ontvangst van opbrengsten uit de verkoop van producten.
