Volgens de regels voor het werken met contant geld moeten alle gelden van de organisatie op de bank worden bewaard, terwijl hun opname (incasso) regelmatig moet worden uitgevoerd. Bij het wisselen van kassiers, evenals volgens het geplande schema, kunnen fondsen in de kassa worden herzien.
instructies:
Stap 1
Controleer de gegevens in het kasboek met het saldo van contant geld in de kassa. Het bedrag van de inkomsten moet overeenkomen met de aflezingen van de opteltellers en de controleband. Het geldbedrag dat door de kassier-operator wordt overhandigd aan de senior kassier moet samenvallen met de eindcontrole van de KKM.
Stap 2
Als er een uitgifte is gedaan vanaf de kassa, die niet wordt bevestigd door de handtekening van de ontvanger op de contante factuur of een ander soortgelijk document, moet dit bedrag worden geïncasseerd bij de kassier als er een overeenkomst over volledige aansprakelijkheid met hem is ondertekend.
Stap 3
Indien aan de kassa een geldoverschot of -tekort wordt geconstateerd, stelt u een speciale akte op over de resultaten van de inventarisatie van contanten (formulier N INV-15) en maakt u ook de nodige vermeldingen in het register van de resultaten die door inventaris (formulier N INV-26).
Stap 4
Het resultaat van het controleren van de kassa's is de identificatie van de omvang van het tekort met een indicatie van wiens verantwoordelijkheid ze moeten worden toegewezen.
Als uit de inventarisatie aan het einde van de werkdag blijkt dat er een tekort aan contanten is, wordt in de gebruiksaanwijzing voor het rekeningschema aangegeven dat het vastgestelde tekort op de debetrekening 94 "Tekorten en verliezen door schade aan kostbaarheden" in correspondentie met het tegoed van rekening 50 "Kassier".
Stap 5
In de meeste gevallen moet het bedrag van het tekort worden afgetrokken van het salaris van de kassier, deze operatie wordt weergegeven door de volgende boeking: rekening 94 credit en debet van de rekening die de afrekeningen met werknemers weerspiegelt, subrekening 73-2 "Berekeningen voor vergoeding voor materiaal schade". Zo wordt het tekort aan de kassa gedicht door te boeken: debet van rekening 50, credit van rekening 73-2. Als het tekort niet de schuld is van de kassier, dan kan het bericht over het overschot aan contanten na herberekening van de bank komen. Overdag werden bijvoorbeeld gelden naar de bank overgemaakt en werd de volgende boeking gedaan: debet 57, credit 50. Het bedrag dat wordt weerspiegeld in het tegoed van rekening 50 van het tekort wordt dus bijgeschreven op de lopende rekening van het bedrijf en wordt geregistreerd op debet van rekening 51 in correspondentie met rekening 50. Op rekening 94 wordt een tegenboeking gemaakt van het bedrag van het overschot, dat oorspronkelijk als een tekort werd geregistreerd.
