Financiële analyse is een onmisbaar attribuut van financieel management, de basis voor het nemen van managementbeslissingen. Het is een proces van onderzoek naar de financiële prestaties van een bedrijf om stappen te bepalen om de marktwaarde te verhogen en ontwikkelingsvooruitzichten te waarborgen.
instructies:
Stap 1
Financiële analyse wordt veel gebruikt door het management van het bedrijf. Hiermee kunt u beoordelen hoe stabiel het bedrijf is en mogelijke risico's op faillissement identificeren. Financiële analyse is ook wijdverbreid in de praktijk van accountants en taxateurs. Banken gebruiken ook methoden voor financiële analyse bij het beslissen over een lening. Accountants gebruiken financiële analyse bij het opstellen van een toelichting op de jaarrekening.
Stap 2
Er zijn zes belangrijke methoden die worden gebruikt in financiële analyse. Deze omvatten horizontale en verticale analyse, trendanalyse, analyse van relatieve indicatoren, vergelijkende en factoranalyse. In de horizontale analyse wordt elke indicator vergeleken met de vorige periode, in de verticale analyse wordt het aandeel van elke post (inkomsten of uitgaven) in de totale structuur bepaald. Ook worden de factoren geanalyseerd die het totale resultaat hebben beïnvloed.
Stap 3
Een integraal onderdeel is trendanalyse, die wordt uitgevoerd om trends te analyseren. Bijvoorbeeld een stijging van het aandeel in de verkoop van het ene product tegen de achtergrond van een daling van een ander. Alle financiële indicatoren worden met elkaar vergeleken om correlaties te bepalen. Benchmarking vergelijkt de bedrijfsprestaties met gegevens van concurrenten en branchegemiddelden. Zonder een dergelijke vergelijking zijn gegevens over concurrenten niet informatief.
Stap 4
In de loop van financiële analyse worden kwantitatieve en kwalitatieve methoden gebruikt. Ze omvatten een analyse van de activa en passiva van het bedrijf, de liquiditeit, financiële stabiliteit, solvabiliteit en omzet van activa.
Stap 5
Financiële analyse kan op verschillende gronden worden ingedeeld. Vanuit het oogpunt van de gebruiker wordt onderscheid gemaakt tussen interne, uitgevoerd door eigen specialisten, en externe financiële analyse. In het laatste geval kan het worden gedaan door taxateurs of auditors. In de richting van de analyse wordt onderscheid gemaakt tussen retrospectieve en prospectieve analyse. Achteraf worden financiële prestaties uit het verleden geanalyseerd. In een toekomstgerichte analyse worden financiële plannen en prognoses bepaald. Afhankelijk van de mate van onderzoeksdiepte worden uitdrukkelijke analyse en gedetailleerde financiële analyse onderscheiden.
Stap 6
Financiële analyse kan worden gericht op verschillende indicatoren. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen de analyse van jaarrekeningen, die wordt uitgevoerd op basis van jaarrekeningen; investeringsanalyse gewijd aan de studie van investeringen en kapitaalinvesteringen; technische analyse, in het gezichtsveld waarvan de dynamiek van de effecten van de onderneming valt.
