De definitie van nettokasstroom wordt gebruikt bij de analyse van de financiële toestand van het bedrijf. Deze indicator wordt berekend aan het einde van elke rapportageperiode en kenmerkt het verschil tussen de ontvangst van middelen en de bestedingen.
instructies:
Stap 1
De methode voor het berekenen van de nettokasstroom bij een onderneming wordt door de financiële afdelingen gebruikt om de ontvangst en besteding van fondsen te controleren en om het financiële evenwicht van de organisatie te analyseren. Het verdient aanbeveling dit niet alleen te doen bij het opstellen van wettelijke rapportages, maar ook na het verstrijken van elke bepaalde periode, bijvoorbeeld een kwartaal.
Stap 2
De nettokasstroom toont het verschil tussen een positieve kasstroom in een onderneming en een negatieve. Een positieve kasstroom is de som van de kasontvangsten, waaronder begrepen: inkomsten uit de hoofd-, investerings- en financiële activiteiten van de onderneming. Negatieve cashflow is dienovereenkomstig het totale resultaat van de fondsen die zijn uitgegeven tijdens de uitvoering van de hoofd-, investerings- en financiële activiteiten van de organisatie.
Stap 3
De belangrijkste (productie)activiteit van de onderneming is de belangrijkste bron van winst, daarom zijn de ontvangsten van fondsen van dit soort activiteiten inkomsten uit de verkoop van producten (goederen of diensten). De besteding van fondsen in de belangrijkste richting is betaling aan leveranciers en aannemers, de aankoop van grondstoffen, materialen, halffabrikaten, apparatuur, enz.
Stap 4
De investeringsactiviteit van de organisatie houdt verband met de verwerving of verkoop van langetermijnactiva, evenals met het ontvangen van winst uit investeringen die in een eerdere periode zijn gedaan. Inkomstenkasstroom is in dit geval de ontvangst van dividenden en rente, en uitgaven zijn de aankoop van immateriële activa, zoals het verkrijgen van een licentie om te werken, het verwerven van auteursrechten, rechten om landbronnen te gebruiken, enz. e. financiële investeringen met als doel om in de toekomst winst te maken.
Stap 5
De financiële activiteiten van de onderneming zijn erop gericht haar kapitaal te vergroten om twee andere soorten activiteiten te ondersteunen. De inkomstenkasstroom is in dit geval de ontvangst van kortlopende of langlopende leningen en inkomsten uit de verkoop van aandelen van de onderneming. Kostenstroom - betaling van dividenden aan aandeelhouders en gedeeltelijke of volledige terugbetaling van ontvangen leningen en opgenomen leningen.
Stap 6
De nettokasstroom is dus de belangrijkste financiële indicator van een onderneming, die duidelijk haar financiële stabiliteit aangeeft en haar groei in de markt kenmerkt. De nettokasstroom wordt berekend voor een bepaalde periode (rapportageperiode).
