Alle contante transacties op credit- en debetopdrachten moeten door de kassier worden ingevoerd in het kasboek, op basis waarvan dagelijks het kassierrapport wordt gegenereerd. Met dit document kunt u aan het begin en het einde van de werkdag de juistheid van de documentatie en de hoeveelheid contant geld in de kassa volgen en controleren. Zoals elk boekhouddocument moet het rapport van de kassier worden genummerd en genaaid volgens de vastgestelde regels.
instructies:
Stap 1
Maak een kasboek, dat wordt ingevuld volgens het KO-4-formulier. Een onderneming is verplicht slechts één boek bij te houden, daarom moet het worden genummerd, geregen en gewaarmerkt met de handtekening van het hoofd en het zegel van de onderneming. Daarna wordt het verzegeld en geregistreerd in de belastingaangifte. Elk blad van het kasboek wordt vertegenwoordigd door twee identieke bladen, terwijl gegevens over het geldverkeer door de kassier op het eerste exemplaar worden ingevoerd, die door middel van carbonpapier naar het tweede worden overgebracht.
Stap 2
Knip aan het einde van de werkdag het tweede exemplaar van het blad van het kasboek af, waaruit het kassierrapport zal worden gevormd. Verzamel alle ontvangsten en uitgaven, evenals ondersteunende documenten die overeenkomen met de aangegeven contante transacties gedurende de dag. Vouw de afgescheurde vellen van het kasboek en documenten om het rapport van de kassier te vormen.
Stap 3
Dien het rapport van de kassier ter verificatie in bij de hoofdaccountant. Indien er fouten zijn gemaakt, worden correcties aangebracht in dit document en in het kasboek. Tegelijkertijd wordt de fout zorgvuldig doorgestreept, de juiste informatie geregistreerd, waarna "Geloof gecorrigeerd" wordt geschreven, de huidige datum wordt vastgesteld en gecertificeerd door de handtekening van de kassier en de hoofdaccountant. Tijdens de controle telt de accountant het aantal ontvangen bladen en documenten, waarna hij een passende aantekening maakt op het titelblad.
Stap 4
Naai het kassierrapport voor de rapportageperiode. Gebruik hiervoor een gewone draad en een naald. Naai de vellen en documenten netjes aan elkaar. Laat ongeveer 10 cm draad over en knip af. Plak er een klein velletje papier op met daarop de huidige datum, het aantal velletjes en de handtekening van de kassier, hoofdaccountant en bedrijfsleider. Certificeer daarna het document met het zegel van het bedrijf, zodat een deel ervan op het gelijmde vel staat en een deel op het kassierrapport.
