Elke beweging van geld in de kassa van de organisatie moet zeker correct worden geformaliseerd. Hiervoor moet de kassier een rapport opmaken, dat vervolgens wordt overgedragen aan de boekhoudafdeling voor verdere boekhouding. In sommige kleine organisaties is er geen "kassier" -positie in de personeelstafel, dus de hoofdaccountant is verantwoordelijk voor het bijhouden en verwerken van contante documenten. Om de kasdiscipline te handhaven, is het erg belangrijk om alle documenten correct op te stellen.
instructies:
Stap 1
Het kassierrapport moet worden opgesteld op die dagen dat er bewegingen aan de kassa waren: of het nu ging om het uitgeven van geld voor een rapport of het uitbetalen van loon.
Stap 2
De melding van de kassier dient dezelfde gegevens te bevatten als het losse blad van het kasboek. Meestal zijn er formulieren in boekhoudprogramma's die automatisch worden gegenereerd wanneer gegevens worden ingevoerd. Als u handmatige boekhouding gebruikt, is het rapportformulier van de kassier een kopie van het tussenblad.
Stap 3
Het rapport van de kassier moet informatie bevatten zoals het serienummer van het document, de datum van voorbereiding, het bedrag en de naam van de operatie.
Stap 4
Voeg alle documenten die het geldverkeer bevestigen bij het rapport van de kassier. Als dit een probleem is voor het rapport, voeg dan een contante onkostenopdracht toe (formulier nr. KO-2). Wanneer contant geld aankomt bij de kassa van de organisatie, voeg dan een kassabon toe (formulier nr. KO-1). Als dit de afgifte van lonen is, voegt u, naast een onkostenbon, een loonlijst bij (formulier nr. T-53).
Stap 5
Het is raadzaam het kassierrapport in een aparte map te bewaren. Vul het in chronologische volgorde aan, aan het einde van de periode (het kan een maand, kwartaal, halfjaar, jaar, enz. Zijn), naai alle vellen, nummer ze. Schrijf aan het einde op het laatste vel: "Gestikt, genummerd en vastgemaakt (geef aan hoeveel vellen)." Houd bij de berekening rekening met bonnen, bestellingen en afschriften.
Stap 6
Onthoud dat het rapport van de kassier een kopie is van het tussenblad, maar met meer uitgebreide informatie. Het verschil is dat het moet worden ondertekend door de kassier en het kasboek moet worden ondertekend door de hoofdaccountant en het hoofd van de organisatie.
Stap 7
De bank die u bedient kan documenten nodig hebben voor het controleren van de handhaving van de kasdiscipline, in dit geval moet u, naast het kasboek, het rapport zelf aanleveren.
