Kasvoorraad is een van de methoden om de kasstromen van een organisatie te verantwoorden. In de regel hangt de succesvolle werking en financiële toestand van de onderneming af van dergelijke controles. Deze controle wordt geregeld door een regelgevende handeling - de procedure voor het uitvoeren van contante transacties in de Russische Federatie, die is goedgekeurd door de Centrale Bank van Rusland. Voorraad is niet verplicht, maar als bijvoorbeeld de kassier wisselt, dan is het raadzaam om de contanten op elkaar af te stemmen.
instructies:
Stap 1
Geef een bevel om een inventaris op te maken van de contanten die voorhanden zijn. Geef in dit administratief document de samenstelling van de inventariscommissie aan, waarin de hoofdaccountant, kassier, hoofd van de organisatie aanwezig moet zijn; tijdstip. Noteer deze informatie ook in de grondslagen voor financiële verslaggeving van de organisatie.
Stap 2
De kassier, als financieel verantwoordelijke persoon, moet een ontvangstbewijs schrijven waarin staat dat alle documenten zijn opgesteld en overhandigd aan de boekhoudafdeling. Ook moet de kassier een kasrapport opstellen, waarin alle informatie over inkomende en uitgaande documenten is opgenomen.
Stap 3
Neem de documenten die bij alle bewegingen horen bij de kassa. Dergelijke documentatie omvat: kassaldolimiet, kassierrapport, kasboek, orderjournaal.
Stap 4
Controleer in eerste instantie het actuele saldo aan de kassa met het saldo aangegeven in het kassierrapport. Stem alle bedragen af voor credit- en debetopdrachten. Controleer ook de juistheid van het invullen van het kasboek, inclusief het controleren van de data en gronden van betalingen en bestedingen van gelden.
Stap 5
Controleer aan het einde van de werkdag de naleving van de kassaldolimiet. Controleer ook de loonlijst - naast elke werknemer moet de naam worden ondertekend en de datum van afgifte van het loon.
Stap 6
Tel de geldsommen en andere waarden (biljetten, postzegels) in aanwezigheid van alle leden van de commissie, beginnend met de hoogste coupures en eindigend met de laagste.
Stap 7
Maak een inventaris, geef het aantal biljetten en hun waarde aan, bereken ook het bedrag en vat samen. Onderteken de inventaris met alle leden van de commissie en draag deze over aan de boekhoudafdeling.
Stap 8
Daarna maakt de boekhoudafdeling op basis van de ontvangen gegevens de juiste boekingen:
Д50 "Kassier" К91 "Overige baten en lasten" - door de inventaris werd een overschot aan het licht gebracht.
Of:
Д94 "Tekorten en verliezen door schade aan kostbaarheden" К50 "Kassier" - door de inventaris werd een tekort aan het licht gebracht.
