De berekening van de omzetfiche is een van de manieren om algemene informatie samen te stellen, wat tot uiting komt in de boekhouding. Deze rapportage wordt opgesteld op basis van rekeningsaldi aan het begin en einde van de rapportagemaand. Het ziet eruit als een tabel met verdeling in afzonderlijke rekeningen.
instructies:
Stap 1
Maak aan het einde van elke maand een doorlopend overzicht om ervoor te zorgen dat de boekhouding correct is. Hierdoor kunt u aan het einde van het verslagjaar rustig de balans van de onderneming samenvatten. Het overzicht moet uit drie paren kolommen bestaan, die de begin- en eindsaldi weergeven, evenals de omzet op de afschrijving. Er is ook een startkolom voor het invoeren van de naam van het account.
Stap 2
Genereer een omzetoverzicht op basis van gegevens uit synthetische boekhoudrekeningen. Deze tabel geeft de toestand en veranderingen in de fondsen van de onderneming en hun bronnen weer. Geef in de eerste kolom de naam weer van de saldorekening waarvoor er saldi zijn. Voer in de overige kolommen de credit- en debetbedragen voor elke rekening in. Bepaal op basis van de omzet en beginsaldi het eindsaldo.
Stap 3
Bijhouden van een omzetblad voor analytische rekeningen. Deze tabel is een decodering van saldi en totalen voor de omzet van analytische rekeningen, die zijn gecombineerd tot één synthetische. Het resultaat is rapportage waarmee u de beweging van individuele fondsen en hun bronnen kunt controleren. Zo wordt er een overzicht opgesteld om afrekeningen met leveranciers en opdrachtnemers te verantwoorden, worden alle tegenpartijen genoteerd en worden de saldi en omzetten van transacties met hen bepaald.
Stap 4
Controleer de juistheid van de correspondentie van de rekeningen en vat de omzetgegevens samen aan de hand van een dambordomzetfiche. Langs de horizontale tabel moet u de kredieten van de rekeningen en hun naam specificeren, en verticaal, debet. Verder moeten de administratie zo worden bijgehouden dat de correspondentie van de rekeningen duidelijk zichtbaar is. Als gevolg hiervan moet het totale bedrag aan credit-omzet worden verkregen, gelijk aan het totale bedrag aan debet-omzet. Als de waarden niet convergeren, is het noodzakelijk om fouten in de boekhouding te vinden en de juiste aanpassingen aan te brengen.
