Planning is een integraal onderdeel van het cashflowbeheerproces. Het stelt u in staat om de reële financiële situatie van de onderneming te zien, de solvabiliteit ervan te beoordelen en de nodige prognoses te maken. Een van de tools voor financiële planning is het opstellen van een betalingskalender.
Het is nodig
gegevens over te betalen en te ontvangen rekeningen
instructies:
Stap 1
De betalingskalender bevat gegevens over kasontvangsten aan het bedrijf en zijn betalingen. Meestal opgesteld op kwartaalbasis, opgesplitst in maanden of kortere perioden. Wanneer u het gebruikt, moet u de status van productie, voorraad, vorderingen en schulden volgen. Het vertegenwoordigt een plan voor het geldverkeer op korte termijn en wordt goedgekeurd binnen de grenzen en mogelijkheden van de onderneming.
Stap 2
Het eerste deel van de kalender geeft de uitgaven weer, d.w.z. alle aanstaande betalingen en geldovermakingen, in de tweede - alle verwachte ontvangsten. Het is noodzakelijk dat er gelijkheid tussen hen is, en in het beste geval een overschot aan inkomsten boven uitgaven. Het belangrijkste doel is om hiaten tussen ontvangsten en betalingen te voorkomen wanneer het bedrijf niet over de nodige fondsen beschikt.
Stap 3
Met behulp van de betalingskalender kunt u financiële fouten, gebrek aan geld, reserves identificeren. Helpt de redenen voor de heersende negatieve situaties te begrijpen en maatregelen te bepalen om deze te elimineren. Om het op te stellen zijn de volgende documenten nodig: een plan voor de verkoop van producten, schattingen van productiekosten, contracten, facturen, een investeringsplan, salarisbetalingsschema's, rekeningoverzichten van de organisatie met de bijbehorende bijlagen.
Stap 4
Het proces van het samenstellen van een betalingskalender bestaat uit verschillende fasen. Eerst moet je een planperiode kiezen. Het kan een kwartaal, een maand, een decennium of zelfs een week zijn. Ten tweede wordt het geplande verkoopvolume bepaald op basis van het productievolume in de geselecteerde periode en wijzigingen in saldi. Ten derde wordt de hoeveelheid mogelijke kasstromen berekend. Vervolgens worden de verwachte kosten geschat en wordt het saldo bepaald. Het vertegenwoordigt het verschil tussen de bedragen die zullen moeten worden ontvangen en de uitgaven in de verslagperiode. Als gevolg van optelling komt een tekort of overschot aan middelen bij de onderneming aan het licht.
Stap 5
Het verwachte saldo van baten en lasten wordt vergeleken met de beschikbare minimale veiligheidsvoorraad. Als de waarde van de geplande betalingen meer blijkt te zijn dan de ontvangsten, rekening houdend met de saldi op de rekeningen, dan kan dit duiden op een verslechtering van de financiële toestand. Surplus getuigt van de stabiele werking van de onderneming en haar solvabiliteit.
Stap 6
Met de betalingskalender kunt u de debiteuren en crediteuren beheren, snel informatie ontvangen over kasstromen, de behoefte aan een kortlopende lening bepalen en afwijkingen in het tijdstip van betalingen en afwikkelingen voorkomen.
