In het proces van economische activiteit gebruiken de hoofden van organisaties soms een systeem voor contante afwikkeling. Deze transacties vinden in de regel plaats via de kassa. Zoals bij elke cashflow, moeten ze worden gedocumenteerd en weerspiegeld in de boekhouding. Hoe rekening te houden met de uitgifte van fondsen voor het rapport en hoe het te documenteren?
instructies:
Stap 1
Alle ontvangsten en opnames van contant geld moeten worden uitgevoerd via de kassier van de organisatie. Deze handelingen worden in de regel uitgevoerd door een kassier of hoofdaccountant. Om contante bewegingen vast te leggen, gebruikt u documenten zoals een contante afwikkelingsopdracht, een inkomende contante opdracht, een kasboek, een kassierrapport en een voorschotrapport.
Stap 2
Om geld uit te geven tegen een melding, moet u als hoofd van de organisatie een bevel geven. Geef in dit administratief document aan welke werknemer contant betaald moet worden, voor welke doeleinden en in welk bedrag.
Stap 3
De bestelling wordt doorgestuurd naar de kassa. Controleer op basis daarvan het geldbedrag in de kassa en het aangegeven bedrag in de bestelling. In het geval dat het saldo onvoldoende is, kunt u geld opnemen van de lopende rekening met een chequeboek. Geef dit in de boekhouding als volgt weer: D50 K51 - er zijn gelden ontvangen van de lopende rekening naar de kassa van de organisatie. Houd er rekening mee dat het bedrag van het kassaldo aan de kassa aan het einde van de werkdag de limiet niet mag overschrijden.
Stap 4
Geef de medewerker daarna het in de bestelling aangegeven bedrag door. Voer de uitgifte uit met een contante afwikkelingsopdracht. Vermeld daarin zeker de volledige naam van de werknemer, zijn paspoortgegevens. In dit document moet hij zijn handtekening zetten, wat de ontvangst van geld betekent. Maak ook een kassierverslag en een los blad van het kasboek. Geef dit in de boekhouding als volgt weer: D71 K50 - uitgegeven fondsen voor het rapport.
Stap 5
Als u werknemer bent en een bepaald bedrag wilt opnemen voor de behoeften van de organisatie, neem dan contact op met het hoofd van de organisatie. Verklaar doel en doel van dit bedrag, bijvoorbeeld voor de aankoop van kantoorartikelen. Na een bevestigend antwoord wacht u tot de bestelling is voltooid en gaat u naar de kassier met uw paspoort mee. Houd er rekening mee dat alle bedragen die door de subrekening worden opgenomen, moeten worden gerapporteerd.
