Bepaalde hoeveelheden contant geld passeren de kassa van de onderneming, die afkomstig zijn uit verschillende bronnen en worden besteed aan de behoeften van het bedrijf. In dit geval moeten alle contante transacties worden gedocumenteerd en in de boekhouding worden weergegeven. Registratie wordt uitgevoerd door primaire documenten, waarvan de vorm wordt vastgesteld door resoluties van de Staatsstatistiekencommissie van de Russische Federatie.
instructies:
Stap 1
Registreer de ontvangst van contante bedragen aan de kassa van de onderneming met behulp van een inkomende contante voucher in het formulier No. KO-1. Dit document kan handmatig of met verschillende software worden gegenereerd. Het wordt in één exemplaar uitgegeven en goedgekeurd door de hoofdaccountant of een bevoegde persoon, waarna het wordt gewaarmerkt door het zegel van de kassier. In de regel "Basis" van de uitstroomopdracht wordt de inhoud van de zakelijke transactie aangegeven en in de regel "Inclusief" wordt het btw-bedrag vermeld of wordt de post "zonder belasting" geplaatst.
Stap 2
Gebruik de uitstroomopdracht in het formulier №KO-2 om de uitgifte van contanten aan de kassa van de onderneming weer te geven. Het wordt opgesteld naar analogie van een kredietbriefje. Tegelijkertijd is er een aanvraag of rekening voor de uitgifte van fondsen aan gehecht, waarop de machtigingshandtekening van het hoofd van het bedrijf wordt geplaatst.
Stap 3
Controleer de juistheid van de registratie van contante afwikkelingsopdrachten voordat u contant geld uit de kassa geeft. Tegelijkertijd wordt de authenticiteit van de handtekeningen van de hoofdaccountant en het hoofd van de onderneming gecontroleerd, evenals de beschikbaarheid van de nodige applicaties. Als niet aan deze vereisten wordt voldaan, heeft de kassier het recht om te weigeren geld uit te geven en de documenten terug te sturen naar de boekhoudafdeling voor heruitgifte.
Stap 4
Registreer de inkomende en uitgaande contante bestelling in een speciaal dagboek met contante documenten in het formulier No. KO-3. Geef alle geldopname- en acceptatietransacties die gedurende de dag zijn gedaan weer in het kasboek in het formulier nr. KO-4, dat wordt gecontroleerd door de hoofdaccountant en wordt toegevoegd aan de primaire documenten die de berekeningen bevestigen.
Stap 5
Reflecteer alle contante transacties op rekening 50 "Kassier". In dit geval wordt de ontvangst van geld bijgeschreven op de rekening en wordt de uitgifte van contant geld van het tegoed afgeschreven. De correspondentie moet een rekening bevatten die de zakelijke transactie kenmerkt waarvoor het in de contante opdrachten aangegeven bedrag is uitgegeven en ontvangen.
