Een van de gevallen van teruggave van gelden aan de kassa van de organisatie is de registratie van de ontvangst van ongebruikte gelden door de verantwoordelijke persoon. Zoals elke andere contante transactie vereist het de voorbereiding van bepaalde documenten.
instructies:
Stap 1
Vraag de medewerker die in deze situatie de verantwoordelijke is om een voorrapportage op te stellen. Het document moet, naast andere details, het bedrag aan ongebruikte fondsen aangeven. De werknemer is verplicht contante en/of kassabonnen bij de melding te voegen, bonnen voor de bestede bedragen van het voorschot. Onderteken het opgestelde voorschotrapport met de hoofdaccountant en keur het goed door het hoofd van het bedrijf.
Stap 2
Een inkomende kassabon opmaken volgens het uniforme KO-1-formulier (handmatig op een speciaal formulier of met behulp van een pc). Vul alle vereiste details van het document in.
Stap 3
Noteer het nummer in volgorde en datum van opstelling. Vermeld in de regel "Debet" rekening 50. Als uw organisatie aparte structuurverdelingen heeft, dan moet het document de afdelingscode vermelden. Vul in de regel "correspondentenrekening" rekening 71 in. Als er analytische rekeningen voor zijn geopend, vermeld dan het nummer ervan in het veld "code analytische boekhouding".
Stap 4
Noteer het ontvangen bedrag (in cijfers). De doelcode wordt in dit geval niet aangegeven. Het is nodig in het geval dat gericht financieringsgeld bij de kassier is aangekomen.
Stap 5
Geef in de regel "Geaccepteerd van" uw volledige naam aan. verantwoordelijke persoon die geld bijdraagt. Schrijf in de regel "Basis Inhoud van de operatie voor de ontvangst van geld" - "Teruggave van ongebruikte bedragen van het voorschot". Geef vervolgens in woorden met een hoofdletter het bedrag van de terugbetaling aan de kassier aan. Lege ruimte moet worden doorgestreept.
Stap 6
Aangezien deze operatie niet onderworpen is aan btw, schrijft u in de regel "Tarief en bedrag (in cijfers) btw-belasting" "Zonder btw-belasting". Noteer in de "Bijlage" de naam, het nummer en de datum van het document waarmee het geld is ontvangen (in dit geval - "Voorafrekening nr. _ van" _ "_").
Stap 7
Verzegel het afscheurbare deel van het document (bon). Accepteer het saldo van het niet-uitgegeven voorschot en geef een ontvangstbewijs af aan de verantwoordelijke persoon die het geld heeft teruggegeven aan de kassier.
Stap 8
Registreer het uitgegeven tegoed in het register van kassabonnen en kassabonnen (formulier KO-3). Sla het dan op in het rapport van de kassier.
Stap 9
Maak een aantekening van de volgende boeking: Debet van rekening 50 "Kassier", Credit van rekening 71 "Verrekeningen met verantwoordelijke personen" - het ongebruikte voorschot werd teruggegeven aan de kassier.
