Het bepalen van de behoefte aan eigen vermogen van de onderneming is een kwestie van het vergroten van de efficiëntie van de onderneming als geheel. Het werkkapitaal omvat zowel voorraden (grondstoffen, materialen en gereed product) als contanten (BTW, debiteuren, investeringen, fondsen op bankrekeningen). Gebrek aan werkkapitaal leidt tot onderbrekingen in het productieproces en financiële instabiliteit, en overmatig werkkapitaal leidt tot extra kosten voor opslag en onderhoud.
Het is nodig
- - papier;
- - rekenmachine;
- - informatie over de kenmerken van de productie.
instructies:
Stap 1
De werkkapitaalratio is gelijk aan de som van de voorraadnorm, de onderhanden werknorm, de gereed productnorm en de toekomstige periodenorm. Ntot = Npz + Nnp + Ngp + Nbr.
Stap 2
De productievoorraad is het gemiddelde dagelijkse verbruik van grondstoffen, materialen, brandstof (Pc, in roebels) en de voorraadkoers (Tdn). Npz = Pc x Tdn.
Stap 3
Om de gemiddelde snelheid van de werkkapitaalvoorraad (Tdn) te vinden, berekent u het gewogen gemiddelde voor elk type activiteit van de onderneming.
Stap 4
Het voorraadpercentage voor een bepaald type activiteit is gelijk aan de som van transport-, lopende en veiligheidsvoorraden. Tdn = Ttr + Ttek + Tstr.
Stap 5
Transportvoorraad (Ttr) is gelijk aan de duur van de levering van materialen van de leverancier, rekening houdend met de tijd van papierwerk. Als er meerdere leveranciers zijn, bereken dan het gewogen gemiddelde.
Stap 6
De huidige of magazijnvoorraad (Ttek) is gelijk aan het aantal dagen tussen leveringen, gedeeld door 2.
Stap 7
De veiligheidsvoorraad (Tstr) is in de regel gelijk aan ½ van de huidige voorraad.
Stap 8
De hoeveelheid werkkapitaal voor onderhanden werk kan worden bepaald door vermenigvuldiging van het volume van de gemiddelde dagproductie (B), de duur van de productiecyclus (TC) en het stijgingspercentage van de kosten (Knz).
Stap 9
De kostenstijgingsfactor is gelijk aan de verhouding tussen de kosten van onderhanden werk (Cn) en de kosten van gereed product (CK), en wordt berekend met de formule Cnz = (C + 0,5 (CK - Cn)) / CK.
Stap 10
Het volume gereed product (Нгп) in het magazijn is afhankelijk van de gemiddelde dagelijkse output (В) en de duur van de opslag van producten in het magazijn (Тхр). Dat wil zeggen, Hgp = B x Tr.
Stap 11
De opslagduur van een partij producten in het magazijn (Tx) omvat de tijd voor het vormen van de partij (Tfp) en de tijd die nodig is voor papierwerk (Tod).
