Het blokkeren van een rekening is een van de strengste en meest effectieve maatregelen die zijn ontworpen om het uitvoeren van onkostentransacties te voorkomen die in strijd zijn met de normen van de nationale wetgeving, of om de voldoening van geldvorderingen op de debiteur te waarborgen. Er zijn een aantal juridische gronden om een account te blokkeren.
Het blokkeren van een zicht-, zicht- of depositorekening is een tijdelijke beperking op bestedingstransacties, die door de bank wordt opgelegd. In dit geval gebeurt het bijschrijven van inkomende fondsen op rekeningen zonder enige beperking. Artikel 858 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie voorziet in 2 gronden voor het blokkeren van rekeningen:
- inbeslagname van geld op de rekening - de bank blokkeert een bepaald bedrag, maar u kunt het resterende geld gebruiken;
- opschorting van transacties op rekeningen - de eigenaar kan geen geld overmaken of opnemen.
Deze voorlopige maatregelen garanderen de veiligheid van geld dat bedoeld is om de schuld van de rekeninghouder aan de begroting, rechtspersoon of burger af te lossen.
Redenen voor de inbeslagname van de rekening
Het beslag op gelden wordt opgelegd door de gerechtelijke autoriteiten op basis van een rechterlijke beslissing of een gerechtelijk bevel van de deurwaarder. De gronden voor aanhouding worden beschouwd:
- een gerechtelijk bevel als maatregel om een civiele vordering in strafprocedures veilig te stellen;
- een rechterlijke uitspraak die wordt gebruikt als maatregel om een vordering veilig te stellen in een civiele procedure;
- de eis van toepassing op de eigendommen van de debiteurenverzameling.
Opschorting van activiteiten
De Russische wetgeving voorziet in verschillende gronden voor de opschorting van debettransacties op bankrekeningen. In het bijzonder kunt u op grond van artikel 76 van het belastingwetboek van de Russische Federatie de rekeningen van bedrijven en ondernemers blokkeren in het geval van:
- het niet voldoen aan de eisen van de belastingdienst om belastingen, boetes, boetes te betalen;
- niet binnen de gestelde termijn aangifte doen;
- het nemen van een beslissing op basis van de resultaten van een belastingcontrole.
De betekenis van deze sloten komt neer op het bieden van een mogelijkheid om achterstallige belastingen van de belastingbetaler te innen. De blokkering van de rekening kan worden opgeheven nadat de volledige schuld aan de begroting is afbetaald, of op basis van de beslissing van de federale belastingdienst om de opschorting van de activiteiten op te heffen.
Een van de meest voorkomende redenen voor het blokkeren van een rekening is het voldoen aan de vereisten van wet nr. 115-FZ, betreffende de opschorting van transacties als deze verband kunnen houden met het witwassen van geld of de financiering van terrorisme. De wetgever heeft een vrij brede lijst met verdachte transacties samengesteld, zodat banken de mogelijkheid krijgen om zelfstandig incassotransacties tot 5 dagen op te schorten. Gedurende deze tijd is de rekeninghouder verplicht de "zuiverheid" van de transacties te documenteren of de herkomst van de door hem ontvangen gelden te verduidelijken.
Daarnaast kan de bank op basis van het overeenkomstige overzicht van Rosfinmonitoring de transacties op de rekening tot 30 dagen opschorten, met een besluit van Rosfinmonitoring, of debettransacties op de rekening volledig beëindigen, tot aan de herroeping ervan.
