Letter of credit is een transactie waarbij de koper de bank opdracht geeft het overeengekomen geldbedrag binnen een bepaalde termijn van zijn rekening aan de verkoper te storten, nadat deze de in de overeenkomst aangegeven documenten heeft verstrekt.
Concept en essentie van een kredietbrief
Bij kredietbrieven zijn drie groepen deelnemers te onderscheiden. Dit zijn aanvragers - betalers van de kredietbrief, begunstigden - ontvangers van betaling onder de kredietbrief, de bank zelf, die garant staat voor de transactie tussen de partijen. Deze vorm van afwikkeling wordt beoefend in de buitenlandse en binnenlandse handel.
Hoe werkt een kredietbrief in de praktijk? De verkoper en de koper hebben bijvoorbeeld een leveringsovereenkomst gesloten, maar zijn niet bereid om aan een vooruitbetaling te werken vanwege de hoge risico's van niet-levering of niet-betaling van de goederen. Vervolgens vraagt de koper de bank om een kredietbrief te openen voor het bedrag van het contract. Er wordt onderhandeld over de voorwaarden waaronder het geld van de rekening van de verkoper moet worden afgeschreven. Dit is bijvoorbeeld het verstrekken van vrachtdocumenten (vrachtbrief, factuur). Hoe minder vertrouwen tussen bedrijven, hoe breder de lijst met documenten. De aanvraag voor een kredietbrief bevat ook de naam van de begunstigde, het type kredietbrief, de openingsdatum en andere parameters.
De verkoper, die de kennisgeving van de ontvangen kredietbrief heeft ontvangen, verstrekt de bank het document dat in het contract is bepaald en ontvangt zijn geld voor de goederen.
Dergelijke diensten worden niet gratis aangeboden door banken. De commissie voor het openen van een kredietbrief wordt betaald door de koper, dit verschilt per bank.
De voordelen van de letter of credit-vorm van afwikkelingen liggen in aanvullende betalingsgaranties voor de leverancier, controle over de naleving van de leveringsvoorwaarden door banken. Nadelen - in een complexe documentenstroom en hoge bankkosten.
Classificatie van kredietbrieven
Tegenwoordig zijn er veel soorten kredietbrieven, waaronder de betaler de beste voor zichzelf kan kiezen.
In Rusland zijn kredietbrieven onderverdeeld in de volgende groepen:
- herroepbaar en onherroepelijk - tegenwoordig zijn alle kredietbrieven onherroepelijk;
- bevestigd en onbevestigd;
- gedekt (afgestort) en gegarandeerd.
Volgens de bevestigde kredietbrief is een andere bank (anders dan de uitgever) verplicht om het volledige bedrag te betalen ten gunste van de begunstigde op vertoon van documenten die voldoen aan de voorwaarden van de kredietbrief, ongeacht de geldovermaking aan hem. Als er geen verplichting is van een andere bank, is de kredietbrief onbevestigd.
Bij een gedekte kredietbrief wordt het volledige bedrag door de bank op kosten van de betaler of de lening overgemaakt naar de dekkingsrekening bij de bank van de begunstigde.
De meeste kredietbrieven zijn onbedekt. De bank schrijft volgens hen geen geld over naar de rekening van de begunstigde, maar geeft hem de mogelijkheid om het vereiste bedrag van zijn correspondentrekening af te schrijven.
Er zijn ook andere soorten kredietbrieven. Bij een kredietbrief met een rode clausule kan de leverancier een voorschot ontvangen vóór de overlegging van de verzenddocumenten. Revolving L/C wordt gebruikt voor reguliere leveringen en heeft de mogelijkheid om automatisch te verlengen.
Een overdraagbare kredietbrief maakt overdrachten van een deel van een kredietbrief naar andere begunstigden mogelijk.
