De actuele liquiditeit van de onderneming wordt bepaald door de bijbehorende ratio, ook wel de dekkingsgraad genoemd. Om te bepalen is het noodzakelijk om de gegevens van de balans over de verslagperiode te gebruiken. Met deze indicator kunt u bepalen of het bedrijf bestand is tegen de snelle veranderingen in de markt.
instructies:
Stap 1
Bepaal de waarde van de vlottende activa van de onderneming. Raadpleeg hiervoor de balans in formulier nr. 1 en trek van regel 290 "Vlottende activa" de waarden van regel 230 "Vorderingen op lange termijn" en regel 220 "Oprichtersschuld voor bijdragen aan het maatschappelijk kapitaal" af ". Als de vermelde factoren niet in de onderneming aanwezig zijn, volstaat het om de waarden van het totaal voor sectie 2 van de balans te nemen.
Stap 2
Ruim het bedrag op van de kortlopende schulden van de organisatie. Om dit te doen, is het noodzakelijk om reserves voor toekomstige uitgaven (regel 650) en uitgestelde inkomsten (regel 640) af te trekken van regel 690 van de balans in formulier nr. 1, dat het totaal voor sectie 5 weerspiegelt. Als alternatief kunt u eenvoudig de regels 610, 620 en 660 toevoegen.
Stap 3
Bereken de huidige liquiditeitsratio, die gelijk is aan de verhouding van vlottende activa tot kortlopende kortlopende verplichtingen.
Stap 4
Vind de huidige ratio zonder de balans te gebruiken. Om dit te doen, moet u het bedrag van de fondsen van de organisatie in contanten en op de lopende rekening, effecten, vorderingen en voorraden berekenen. Deel de resulterende waarde door het bedrag aan krediet, leningen en te betalen rekeningen.
Stap 5
Analyseer de verkregen waarde van de dekkingsgraad en karakteriseer de huidige liquiditeit van de onderneming. Hoe groter deze ratio, hoe hoger de solvabiliteitsindicator van de organisatie. Afhankelijk van de branche en het werkterrein van de onderneming wordt het als optimaal beschouwd als de liquiditeit tussen 1 en 3 ligt. Een lagere waarde duidt op een hoog financieel risico in verband met het onvermogen om betaalrekeningen af te betalen. Als de coëfficiënt hoger is dan 3, moet de houding ten opzichte van de kapitaalstructuur worden herzien, omdat deze irrationeel wordt gebruikt.
