Een correspondentrekening is een rekening die wordt gebruikt voor verrekeningen van de ene kredietinstelling voor rekening van een andere op basis van een gesloten correspondentovereenkomst.
Internationale banken bedienen nationale of regionale banken en verlenen daarmee diensten aan hun klanten. Kleine banken zijn correspondenten van grote banken voor verschillende diensten op internationale of nationale markten, voornamelijk leningen. Grote banken krijgen, als correspondenten van kleinere, toegang tot regionale markten.
Soorten correspondentrekeningen
Correspondentenrekeningen zijn onderverdeeld in nostro- en loro-rekeningen. Nostro is een rekening geopend op naam van een bank bij een intermediaire bank, of de zogenaamde correspondentbank. Een loro is een rekening die bij een bepaalde bank wordt geopend op naam van de correspondentbank.
Basisprincipes van correspondentierelaties
Op correspondentrekeningen wordt in de meeste gevallen geen of zeer weinig rente betaald. Daarnaast voorzien banken in een commissie voor het aanhouden van een dergelijke rekening en het uitvoeren van transacties daarop. In dit opzicht houden banken er de voorkeur aan om minimumsaldi op nostro-rekeningen aan te houden, om kapitaal op de wereldmarkten te plaatsen. Om geld in te zamelen, gebruiken banken een breed scala aan regelingen voor het plaatsen van tegoeden op correspondentrekeningen op internationale valutamarkten.
Banken moeten echter voldoende saldo op de correspondentrekening aanhouden om aan alle mogelijke betalingsvereisten te voldoen. In gevallen waarin de rekening niet over de nodige middelen beschikt, kan de bank haar correspondent een kortlopende lening verstrekken, de zogenaamde debetstand. Het is logisch om aan te nemen dat de rente op een dergelijke lening vrij hoog is, en in sommige landen is rood staan bij wet verboden.
De totalen van Nostro en interne correspondentrekeningen worden maandelijks op elkaar afgestemd. Hiervoor wordt een rapport opgemaakt dat alle mismatches voor deze twee rekeningen weergeeft. In de toekomst zijn ze onderhevig aan verrekening.
waardering
Een belangrijk punt bij transacties met rekeningen is een begrip als waarde. Een registratie van een bepaalde operatie op een bepaalde dag betekent niet dat er op dezelfde dag geld op de rekening van de eigenaar wordt gestort. Bij deze bewerking is het belangrijkste punt de waarde-instelling - een extra vermelding in de datumfactuur naast het geboekte bedrag in het overzicht. Dit betekent dat de eigenaar van de rekening onmiddellijk over het ontvangen bedrag kan beschikken, maar het geld wordt eigendom van de eigenaar met de opwaardering van de overeenkomstige rente vanaf de datum van waarde. Indien de rekeninghouder besluit de ontvangen valutafondsen vóór de valutadatum te vervreemden, zal hij de lening overschrijden, waarvoor hij de overeengekomen rente aan de crediteurbank moet betalen.
