Het bepalen van de optimale hoeveelheid werkkapitaal is een essentieel onderdeel voor zowel het huidige als het nieuwe project. Het bepalen van het bruto en netto werkkapitaal is noodzakelijk voor de ontwikkeling van een succesvol beleid voor de bedrijfsvoering van de onderneming.
instructies:
Stap 1
De behoefte aan werkkapitaal wordt in de regel berekend op basis van hun plaats en rol in de productie. In het Westen is het bijvoorbeeld gebruikelijk om meer aandacht te besteden aan het debiteurenbeheer en het bepalen van de behoefte aan gratis contanten. In Rusland wordt traditioneel meer nadruk gelegd op het beheren van het geld dat nodig is om in voorraden te investeren.
Stap 2
Effectief beheer van voorraden grond-, hulp- en basismaterialen is noodzakelijk om de productie continu te kunnen voorzien van een bepaald soort materiële hulpbron. Bepaling van het werkkapitaal en daarmee de voorraden wordt in het kader van één onderneming vaak een politieke taak. Daarbij botsen de belangen van productiemedewerkers, planningsdiensten en verkoopafdelingen. Deze laatste pleiten, samen met marketingdiensten, voor een toename van de voorraad in alle productiestadia, om de levering van inkomende bestellingen niet te verstoren en om een hoogwaardige klantenservice te bieden. Hetzelfde standpunt wordt ingenomen door productiemedewerkers, voor wie een grote hoeveelheid voorraden flexibiliteit biedt wanneer de vraag toeneemt, en het risico op onderbrekingen en stilstand vermindert. Planning en financiële diensten verzetten zich daarentegen tegen de accumulatie van grote hoeveelheden voorraden. Ze streven ernaar om dit volume tot een minimum te beperken om de omzet van vlottende activa te verhogen en de opslagkosten te verlagen.
Stap 3
Om belangenconflicten bij het definiëren van werkkapitaal op te lossen, moet het management de voor- en nadelen van elk gezichtspunt duidelijk begrijpen. De nadelen van het vergroten van voorraden zijn de volgende: hogere opslagkosten, de behoefte aan extra opslagruimte, te veel werkkapitaal in voorraden, een toename van het risico van verslechtering van de voorraden en de hoeveelheid niet-liquide voorraden. Een ontoereikend voorraadniveau kan de volgende problemen veroorzaken: verliezen en verminderde productiviteit als gevolg van uitvaltijd van apparatuur, verstoring van het productieritme, verstoring van het productieprogramma, verlies van echte en potentiële klanten, gederfde winst door onderproductie van Afgemaakte producten.
Stap 4
Het probleem van het bepalen van het werkkapitaal kan worden bepaald door een sterkere invloed van elke structuur in de onderneming. Het zou echter beter zijn om het probleem op het hoogste niveau op te lossen om de meest optimale optie voor het bedrijf te bepalen. Er moet een compromis worden gevonden tussen liquiditeit en omzet, tussen risico's en kosten. Een toenemend aantal ondernemingen bij het bepalen van de optimale waarde van werkkapitaal neigt naar het standpunt "minder is beter" en vervangt dit door het "voorraad lost geen problemen op".
